В частности, в прицел фискалов попали операции с компанией из Швейцарии и вероятный вывод активов с помощью договора поставки. Этот спор и требования на десятки миллионов от фискалов могут дополнить разбирательства, в которых указывается на утечку миллионов евро ЗЭМЗ в Австрию. Последние, к прочему, грозят миллиардной ответственностью экс-директору актива Александру Кретову и бывшему бенефициару группы, в которую входил челябинский завод, Дмитрию Герасименко. Пока суд продлевает конкурсное производство, а миллиардные долги ЗЭМЗ обретают новых примечательных владельцев. Участники рынка попутно вспоминают длинную череду конфликтов и уголовных дел, которые через десятилетия протянулись от экс-депутата Госдумы Вадима Варшавского и Игоря Зюзина до беглого Дмитрия Герасименко, «Уралвагонзавода» и человека из окружения Рамзана Кадырова»
АО «Златоустовский электрометаллургический завод» (ЗЭМЗ) не смогло оспорить многомиллионные претензии Межрайонной инспекции ФНС №21 по Челябинской области.
По итогам выездной ревизии металлурги были привлечены к ответственности – компании были начислены налог на прибыль организаций за 2016-2018 годы в сумме 62,9 млн, пени на 11,4 млн и штраф в 9,5 млн. Кроме того, претензии фискалов коснулись налога с доходов, полученных иностранной организацией от источников в РФ и других отчислений.
Одним из центральных эпизодов стала «контролируемая задолженность». В рамках него ЗЭМЗ оспаривал доначисление налога на прибыль в 45,6 млн, соответствующие пени и штрафы. Обоснованием для претензий стали выводы фискалов о неправомерном включении в состав нереализационных расходов крупных процентов, связанных с договорами займа, заключенными с Red October International S.A (Швейцария), ЗАО «Стил Трейд Компани», АО «Торговый дом Металлургический завод «Красный октябрь» (АО «ТД МЗ «КО»).
Так, оценивая обязательства, фискалы отметили, что в указанный период у завода имелась непогашенная задолженность по валютному договору займа с фирмой из Швейцарии и по рублевым договорам со «Стил Трейд Компани» и «ТД МЗ «КО». Впрочем, права требований по последним обязательствам также впоследствии были переуступлены Red October International S.A.
«По мнению инспекции, кредиторская задолженность по рассматриваемым договорам является контролируемой, а проценты <…>, превышающие предельный размер, предусмотренный пунктом 2 статьи 269 НК РФ, подлежат корректировке для целей исчисления налога на прибыль организаций. Инспекцией установлено <…>, что Red October International S.A является взаимозависимой с ЗЭМЗ через учредителя «Стил Трейд Компани» <…>», – следует из материалов дела.
Этот эпизод также был разбит на временные периоды. Разбирая один из них, суд отметил, что в 2016 году займы от связанных организаций на сумму свыше 2,2 млрд были переведены ЗЭМЗ в валюту и в том же году перечислены на счета все той же иностранной фирмы в виде предоплаты по контракту за поставку оборудования.
Свои обязательства Red October International S.A, впрочем, выполнило лишь частично. «Согласно имеющимся документам <…>, ЗЭМЗ в адрес иностранной организации <…> перечислено в виде аванса 28 039 763 евро. Фактически по указанному контракту в адрес ЗЭМЗ поступило оборудование на сумму 4 169 763 евро», – указано в документах.
Новости по теме: Британский спецназ психологических операций
Таким образом, подчеркнул суд, денежные средства, полученные заявителем от «Стил Трейд Компани» по договорам займа, были перечислены Red October International S.A, «т.е. выведены за пределы РФ в том же году, когда были получены займы».
Отметим, из крупных претензий, в том числе касавшихся взаимодействия с ООО «Металлург Ресурс», как следует из решения Арбитражного суда Челябинской области, ЗЭМЗ удалось отбить лишь доначисление налога на прибыль в общей сумме 3,7 млн, соответствующих пеней и штрафов. На текущий момент судебный акт в законную силу не вступил, данные об апелляции пока отсутствуют.
Между тем крупномасштабный вывод активов ЗЭМЗ уже становился предметом изучения экспертов и «Правды УрФО». Издание подробно сообщало о миллионах евро, утекших в Австрию компании Smart Stahl GmbH (Вена), судя по всему, без соответствующих поставок. Добавим, ранее иностранные медиа связывали австрийский бизнес с Дмитрием Герасименко, указывая на якобы приобретение движимого имущества прокатного цеxа лиепайского завода Liepājas metalurgs в Латвии фирмой.
Сейчас в суде находятся требования о взыскании миллиардных убытков в пользу ЗЭМЗ с экс-директора предприятия Александра Кретова и бывшего бенефициара группы, в которую входил челябинский завод, Дмитрия Герасименко, которые напрямую сопряжены с вышеописанными разбирательствами.
В свою очередь, от них будет зависеть и расчет с кредиторами. Арбитражный суд Челябинской области принял решение о продлении конкурсного производства на ЗЭМЗ. Как указано в документах, «в реестр требований кредиторов на дату закрытия реестра включены требования 151 кредитора, включено <…> требований на сумму 2,83 млрд, из которых удовлетворено 1,8 млрд».
При этом остаются и другие примечательные долги. Ранее «Правда УрФО» подробно сообщала о выкупленных миллиардных обязательствах, которые получил известный адвокат Александр Карабанов. Впоследствии долги перешли ООО «Полевская рекультивация» (Свердловская область). Компания, согласно «Контур.Фокус», относится к АО «Группа РСЛ».
Последнее в 2021 году сообщило о приобретении акций АО «Корпорация Красный Октябрь», которое, как писали СМИ, развивает производство на площадке ВМК «Красный Октябрь». Группу, в частности, связывали с юристами Андреем Колесником и Георгием Хурошвили. Хурошвили, как отмечалось, ранее занимал пост директора юридического департамента ТМК. В мае же правопреемником требований на миллиарды стало некое ООО «ТехПром» из Москвы, с уставным капиталом, судя по всему, 20 тыс. рублей.
Отметим, за челябинским предприятием тянется многолетняя череда скандалов, конфликтов и разбирательств. Так, в начале 2000-х ОАО «ЗМЗ» было связано с металлургической компанией «Эстар» на тот момент депутата Госдумы РФ Вадима Варшавского.
«В октябре 2008 года бизнес «Эстара» обрушился. <…> В начале 2009 года по ЗМЗ прокатилась волна забастовок и голодовок. Негодование рабочих вызвали планы руководства сократить более 2000 сотрудников и остановить одно из крупнейших в России производств спецстали. Губернатор Сумин был в ярости», – вспоминали эксперты для Forbes.
Тогда же для помощи предприятию якобы привлекли «Мечел», что впоследствии стало основой для крупных конфликтов с активами, связанными с Игорем Зюзиным. Вадима Варшавского впоследствии признавали виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ «Мошенничество в сфере кредитования».
Новости по теме: "Указательный палец" Колунова нацелен на Хабирова и Клебанова
Далее предприятие, со слов участников рынка, «дрейфовало» в сторону УВЗ. Бенефициаром волгоградского завода «Красный Октябрь», в группу с которым вошло ООО «Златоустовский электрометаллургический завод», стал вышеупомянутый Дмитрий Герасименко. Сам бизнесмен в 2016 году утверждал в общении с федеральным СМИ, что на «Красный октябрь» попал по приглашению топ-менеджмента «Уралвагонзавода» (на текущий момент входит в ГК «Ростех»). Далее, как рассказывала «Правда УрФО», Герасименко стал фигурантом ряда уголовных дел, был объявлен в международный розыск, и по одной из версий, скрывался на Кипре. «Красный октябрь» и ЗЭМЗ ушли в банкротство.
При этом Герасименко, который связывал свои проблемы с «рейдерской атакой», заявил, что продал контроль над бизнесом Павлу Кротову, которого федеральные СМИ называли «человеком из окружения Рамзана Кадырова». В итоге на базе ЗЭМЗ было организовано ООО «Златоустовский металлургический завод» (ЗМЗ). ООО «ЗМЗ» является правопреемником всех имущественных и неимущественных прав, в том числе лицензионных, и обязанностей преобразованного в него ООО «ЗЭМЗ», на текущий момент значится на сайте предприятия.
